Toelichting enkelvoudige balans
Enkelvoudige verkorte winst- en verliesrekening over 2022
| x €1.000 | 2022 | 2021 |
| Resultaat deelnemingen | 715 | 1.742 |
| Vennootschappelijk resultaat na belastingen | 343 | -526 |
| Netto resultaat na belastingen | 1.058 | 1.217 |
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling van de enkelvoudige jaarrekening
Informatie over de rechtspersoon
Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister R.E.T. N.V. is feitelijk en statutair gevestigd op Laan op Zuid 2, 3071 AA te Rotterdam en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 24292838.
Algemene grondslagen voor verslaggeving
De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld
De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
Toelichting op de enkelvoudige balans
Vaste activa
Materiële vaste activa
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Bedrijfsgebouwen en -terreinen | 64.932 | 67.595 |
| Machines en installaties | 11.870 | 13.745 |
| Andere vaste bedrijfsmiddelen | 1.339 | 2.121 |
| Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa | 7.795 | 3.970 |
| Activa bestemd voor verkoop | 669 | - |
| 86.605 | 87.431 |
Materiële vaste activa
| x €1.000 | |||||||
| Bedrijfs-gebouwen en terreinen | Machines en installaties | Rollend materieel | Andere vaste bedrijfs-middelen | Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa | Activa bestemd voor verkoop | Totaal | |
| Stand per 1 januari 2022 | |||||||
| Verkrijgings- of vervaardigingsprijs | 94.565 | 55.283 | 506 | 8.322 | 3.970 | - | 162.646 |
| Cumulatieve afschrijvingen | -26.970 | -41.538 | -506 | -6.201 | - | - | -75.215 |
| Boekwaarde per 1 januari 2022 | 67.595 | 13.745 | - | 2.121 | 3.970 | - | 87.431 |
| Mutaties | |||||||
| Investeringen | - | 587 | - | 285 | 3.825 | 669 | 5.366 |
| Afschrijvingen | -2.663 | -2.317 | - | -325 | - | - | -5.305 |
| Desinvesteringen | - | -145 | - | -2.288 | - | - | -2.433 |
| Afschrijvingen op desinvesteringen | - | - | - | 1.546 | - | - | 1.546 |
| Saldo mutaties | -2.663 | -1.875 | - | -782 | 3.825 | 669 | -826 |
| Stand per 31 december 2022 | |||||||
| Verkrijgings- of vervaardigingsprijs | 94.565 | 55.725 | 506 | 6.319 | 7.795 | 669 | 165.579 |
| Cumulatieve afschrijvingen | -29.633 | -43.855 | -506 | -4.980 | - | - | -78.974 |
| Boekwaarde per 31 december 2022 | 64.932 | 11.870 | - | 1.339 | 7.795 | 669 | 86.605 |
Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting van de materiële vaste activa in de geconsolideerde jaarrekening.
Financiële vaste activa
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Deelnemingen in groepsmaatschappijen | 2.140 | 1.849 |
| Overige deelnemingen | 4.480 | 4.996 |
| Vordering Rivier | 28 | - |
| 6.648 | 6.845 |
| x €1.000 | Deelnemingen in groepsmaatschappijen | Overige deelnemingen | Vordering Rivier | Totaal |
| Boekwaarde per 1 januari 2022 | 1.849 | 4.996 | - | 6.845 |
| Verstrekkingen/oprenting | - | - | 28 | 28 |
| Resultaat | 291 | 424 | - | 715 |
| Ontvangen dividend deelnemingen | - | -940 | - | -940 |
| Boekwaarde per 31 december 2022 | 2.140 | 4.480 | 28 | 6.648 |
De deelnemingen in groepsmaatschappijen hebben betrekking op:
| Deelneming | Statutair gevestigd te | Aandeel in kapitaal |
| RET Materieel B.V. | Rotterdam | 100 procent |
| RET Services B.V. | Rotterdam | 100 procent |
| RET Bus B.V. | Rotterdam | 100 procent |
Voor deze deelnemingen wordt artikel 2:403 BW lid 1 toegepast.
RET Materieel B.V. RET
Materieel B.V. beheert de nieuwe bussen. RET N.V. voert de directie over RET Materieel B.V. en brengt daarvoor een management fee in rekening. RET N.V. gebruikt het materieel voor de exploitatie en betaalt hiervoor een gebruiksvergoeding aan RET Materieel B.V. In 2022 werd door RET Materieel B.V. geen resultaat behaald (2021: ook geen resultaat). De waarde van de deelneming is € 14.000.
RET Services B.V.
RET Services B.V. voert voor RET N.V. beperkte niet direct met het openbaar vervoer verband houdende activiteiten uit. De directie van RET N.V. voert de directie over RET Services B.V. en brengt deze kosten op marktconforme wijze in rekening bij RET Services B.V. De waarde van de deelneming is € 2,1 miljoen (2021: € 1,8 miljoen). In 2022 werd door RET Services B.V. een positief resultaat van € 0,3 miljoen (2021: € 0,3 miljoen) behaald.
RET Bus B.V.
RET Bus B.V. heeft de busconcessie tot 8 december 2019 verzorgd. De busconcessie valt onder RET N.V. Het resultaat van Bus B.V. is nihil (2021: ook geen resultaat). De waarde van de deelneming is negatief € 11,5 miljoen (2021: € 11,5 miljoen negatief), deze is opgenomen onder de voorzieningen.
Voor de andere deelnemingen en de vorderingen wordt naar de toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening verwezen.
Vlottende activa
Voorraden
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Grond- en hulpstoffen | 28.081 | 26.537 |
| OV-chipkaarten en merchandise | 452 | 496 |
| 28.533 | 27.033 | |
| Grond- en hulpstoffen voorziening incourant | -8.507 | -8.094 |
| 20.026 | 18.939 |
Onderhanden projecten
Geactiveerde uitgaven voor nog niet verrichte prestaties van onderhanden projecten
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Geactiveerde uitgaven voor nog niet verrichte prestaties van onderhanden projecten | 49.874 | 43.340 |
| Totaal | 49.874 | 43.340 |
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Geactiveerde kosten | 362.517 | 339.280 |
| Af: ontvangen termijnbedragen | -345.483 | -327.297 |
| Af: voorziening projecten | -3.941 | -3.604 |
| 13.093 | 8.379 | |
| Projecten met een creditsaldo (gepresenteerd onder kortlopende schulden) |
36.781 | 34.961 |
| Totaal | 49.874 | 43.340 |
Vorderingen
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Vorderingen op handelsdebiteuren | 23.193 | 15.226 |
| Vorderingen op groepsmaatschappijen | 8.671 | 24.810 |
| Belastingen en premies sociale verzekeringen | 50 | - |
| Overige vorderingen en overlopende activa | 187.403 | 139.705 |
| 219.317 | 179.741 |
Vorderingen op handelsdebiteuren
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Vorderingen op handelsdebiteuren | 23.206 | 15.226 |
| Voorziening dubieuze vorderingen op handelsdebiteuren | -13 | - |
| 23.193 | 15.226 |
Vorderingen op groepsmaatschappijen
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Vorderingen op RET Materieel B.V. | 8.671 | 22.315 |
| Vorderingen op RET Bus B.V. | - | 2.495 |
| 8.671 | 24.810 |
De post vorderingen op groepsmaatschappijen betreft een rekening-courantverhouding met deelnemingen. Het rentepercentage op deze verhoudingen bedraagt 1,4 procent (2021: 1,6 procent). Omtrent aflossing en zekerheden is niets overeengekomen.
Belastingen en premies sociale verzekeringen
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Vennootschapsbelasting | 50 | - |
| 50 | - |
Overige vorderingen en overlopende activa
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Overige vorderingen | 185.753 | 138.008 |
| Overlopende activa | 1.650 | 1.697 |
| 187.403 | 139.705 |
Overige vorderingen
In de overige vorderingen zijn begrepen de rekening-courantverhoudingen met en overige vorderingen op RET Railgebonden Voertuigen B.V. en RET Infrastructuur B.V. ultimo 2022 van € 173,5 miljoen (2021: € 117,8 miljoen). Voor deze rekening-courantverhoudingen zijn geen limieten opgenomen. De rentepercentages bedragen 1,3 procent voor RET Infrastructuur B.V. en 1,4 procent voor RET Railgebonden Voertuigen B.V. (2021: respectievelijk 1,4 procent en 1,6 procent). Omtrent aflossing en zekerheden is niets overeengekomen.
In de overige vorderingen is € 3,3 miljoen vordering opgenomen op de MRDH uit hoofde van af te rekenen exploitatiebijdragen en overige bijdragen (2021: € nihil).
In 2022 is geen vordering inzake het nog niet ontvangen deel van de beschikbaarheidsvergoeding opgenomen (2021: € 11,7 miljoen).
In de overige vorderingen is opgenomen een vordering inzake UWV van € 2,0 miljoen (2021: € 1,2 miljoen).
De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd.
Liquide middelen
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Kas | 100 | 103 |
| Bank | 83.573 | 96.458 |
| Overig | 394 | 278 |
| 84.067 | 96.839 |
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de onderneming.
Eigen vermogen
In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:
| x €1.000 | Gestort en opgevraagd aandelen- kapitaal | Agioreserve | Wettelijke en statutaire reserves | Overige reserve | Resultaat boekjaar | Totaal |
| Stand per 1 januari 2022 | 122 | 7.500 | 3.998 | 136.661 | 1.217 | 149.498 |
| Mutaties uit resultaatverdeling | - | - | - | - | -1.217 | -1.217 |
| Resultaat boekjaar | - | - | - | - | 1.058 | 1.058 |
| Uit resultaatverdeling | - | - | - | 1.217 | - | 1.217 |
| Vrijval ten gunste van algemene reserve | - | - | -144 | 144 | - | - |
| Stand per 31 december 2022 | 122 | 7.500 | 3.854 | 138.022 | 1.058 | 150.556 |
Het maatschappelijk aandelenkapitaal van RET N.V. bedraagt € 600.000. Per 6 juli 2016 is het aandelenkapitaal verdeeld in 599 gewone aandelen en 1 bijzonder aandeel, elk met een nominale waarde van € 1.000.
Het geplaatste aandelenkapitaal bestaat uit 121 gewone aandelen en 1 bijzonder aandeel met een nominale waarde van € 1.000 elk.
De wettelijke reserve wordt aangehouden voor positieve resultaten en rechtstreekse waardevermeerderingen van de deelneming RMC waarvan uitkering niet kan worden bewerkstelligd.
Resultaatbestemming
Opgave van het voorstel voor de bestemming van de winst of de verwerking van het verlies.
De leiding van de vennootschap stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2022 ad € 1.058.000 wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves.
Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal
| x €1.000 | 2022 | 2021 |
| Stand per 1 januari | 122 | 122 |
| Stand per 31 december | 122 | 122 |
Agioreserve
| x €1.000 | 2022 | 2021 |
| Stand per 1 januari | 7.500 | 7.500 |
| Stand per 31 december | 7.500 | 7.500 |
Wettelijke en statutaire reserve
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Wettelijke reserve deelnemingen | 3.854 | 3.998 |
Wettelijke reserve
| x €1.000 | 2022 | 2021 |
| Stand per 1 januari | 3.998 | 2.455 |
| Vrijval ten gunste van algemene reserve | -144 | 1.543 |
| Stand per 31 december | 3.854 | 3.998 |
Overige reserve
| x €1.000 | 2022 | 2021 |
| Stand per 1 januari | 136.661 | 149.567 |
| Uit resultaatverdeling | 1.217 | -11.362 |
| Mutatie wettelijke reserve | 144 | -1.544 |
| Stand per 31 december | 138.022 | 136.661 |
Resultaat boekjaar
| x €1.000 | 2022 | 2021 |
| Stand per 1 januari | 1.217 | -11.362 |
| Mutatie uit resultaatverdeling | -1.217 | 11.362 |
| Resultaat boekjaar | 1.058 | 1.217 |
| Stand per 31 december | 1.058 | 1.217 |
Voorzieningen
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Voorzieningen | 22.459 | 26.817 |
| Stand per 31 december | 22.459 | 26.817 |
| x €1.000 | Boekwaarde per 1 januari 2022 | Onttrekkingen | Dotatie | Vrijval | Boekwaarde per 31 december 2022 |
| FLO | 203 | -52 | - | -37 | 114 |
| Jubilea | 3.047 | -340 | - | -425 | 2.282 |
| Langdurig zieken | 2.415 | -2.476 | 4.407 | -725 | 3.621 |
| WW regulier en bovenwettelijk | 1.961 | -362 | 715 | -1.454 | 860 |
| Overige personeelsvoorzieningen | 322 | -84 | 57 | -25 | 270 |
| Reorganisatievoorziening | 5.170 | -1.538 | - | -1.169 | 2.463 |
| Incidentele claims | 2.193 | -648 | 699 | -901 | 1.343 |
| Negatieve waarde deelneming | 11.506 | - | - | - | 11.506 |
| Totaal | 26.817 | -5.500 | 5.878 | -4.736 | 22.459 |
Er zijn geen voorzieningen die betrekking hebben op belastingen.
De looptijd van de verschillende voorzieningen is als volgt weer te geven:
| x €1.000 | ||||
| < 1 jaar | > 1 jaar < 5 jaar |
> 5 jaar | Totaal 31-12-2022 |
|
| Personeelsvoorzieningen | 3.755 | 2.278 | 1.114 | 7.147 |
| Reorganisatievoorziening | 1.821 | 642 | - | 2.463 |
| Overige voorzieningen | 1.343 | - | 11.506 | 12.849 |
| Totaal | 6.919 | 2.920 | 12.620 | 22.459 |
Voor nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting van de voorzieningen in de geconsolideerde jaarrekening. De voorziening negatieve deelneming is gevormd aangezien RET N.V. zich middels art 2:403 lid 1 sub b aansprakelijk heeft gesteld voor de verplichtingen RET Bus B.V.
Kortlopende schulden
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Aflossingsverplichting langlopende schulden | - | 1.980 |
| Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 28.650 | 22.414 |
| Schulden aan groepsmaatschappijen | 27.936 | 24.868 |
| Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen | 103.721 | 95.219 |
| Overige schulden en overlopende passiva | 133.215 | 112.339 |
| 293.522 | 256.820 |
Schulden aan groepsmaatschappijen
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Schuld aan RET Bus B.V. | 985 | - |
| Schuld aan RET Services B.V. | 26.951 | 24.868 |
| 27.936 | 24.868 |
De post schulden aan groepsmaatschappijen betreft de rekening-courantverhouding met RET Bus B.V. en RET Services B.V. Omtrent aflossing en zekerheden is niets overeengekomen. Er wordt 1,4% rente berekend.
Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Omzetbelasting | 21.618 | 17.327 |
| Loonheffing | 81.040 | 77.313 |
| Vennootschapsbelasting | - | 5 |
| Overige belastingen | 1.063 | 574 |
| 103.721 | 95.219 |
De loonheffing en omzetbelasting zal conform de regeling bijzonder uitstel van betaling vanwege coronacrisis bij de Belastingdienst in maximaal 60 maanden worden terugbetaald vanaf 1 oktober 2022 en heeft daarmee grotendeels een langlopend karakter.
Overige schulden en overlopende passiva
| x €1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Onderhanden projecten | 36.781 | 34.960 |
| Overige schulden | 18.474 | 15.652 |
| Overlopende passiva | 77.960 | 61.727 |
| 133.215 | 112.339 |
Overige schulden
De overige schulden bestaan voornamelijk uit te betalen personeelsgerelateerde kosten ad € 18,5 miljoen, waarvan € 1,3 miljoen een langlopend karakter heeft (2021: € 15,6 miljoen).
Overlopende passiva
In de overlopende passiva zijn opgenomen:
Een bedrag van € 38,9 miljoen voorlopige vergoeding voor ov-studentenkaart 2022 (2021: € 35,5 miljoen).
Een bedrag van € 11,0 miljoen (2020: € 17,5 miljoen) inzake nog te betalen bussen.
Een bedrag van € 3,5 miljoen (2021: € 3,1 miljoen) vooruit ontvangen inkomsten uit de verkopen van jaarabonnementen in 2022. Hiervan heeft het reisrecht betrekking op 2023.
RET N.V. heeft van de gemeente Rotterdam voorschotten ontvangen voor de bijdragen van het project RandstadRail. Deze zijn nog niet als onderhanden werk te beschouwen. Deze voorschotten dienen ter dekking van de toekomstige uitgaven en zijn onder overlopende passiva verantwoord voor een bedrag van € 2,9 miljoen (2021: € 2,9 miljoen).
Tevens is opgenomen onder de overlopende passiva de te betalen BVOV ad € 12,8 miljoen (2021: nihil).
In 2015 en 2016 is met de opdrachtgever afgesproken dat de RET N.V. meerdere uitgaven zal bekostigen. Hiervoor heeft een herallocatie op de exploitatiebijdragen 2015 - 2020 plaatsgevonden. Deze totale verplichting is ultimo 2022 opgenomen voor een bedrag van € 5,5 miljoen (2021: € 6,3 miljoen).
De reële waarde van de schulden benadert de boekwaarde.
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen
Aansprakelijkheidsstelling
De vennootschap heeft ten behoeve van haar dochteronderneming een aansprakelijkheidsstelling afgegeven zoals bedoeld in artikel 2:403 BW. De aansprakelijkheidsstelling heeft betrekking op RET Services B.V., RET Bus B.V. en RET Materieel B.V.
Fiscale eenheid
RET N.V. vormt met haar dochterondernemingen (RET Services B.V., RET Bus B.V. en RET Materieel B.V.) een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting met en omzetbelasting. RET N.V. staat aan het hoofd van deze fiscale eenheid. Op grond van de Invorderingswet zijn de vennootschap en de met haar gevoegde dochterondernemingen ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting.
Overige
Voor de overige niet uit de balans blijkende verplichtingen zie de toelichting in de geconsolideerde jaarrekening.
Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening
Personeelskosten
Gedurende het jaar 2022 waren 1.947 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2021: 2.032). Hiervan waren 0 werknemers werkzaam buiten Nederland (2021: 0). Zie tevens note 15 van de geconsolideerde jaarrekening.
In de post salarissen is begrepen de bezoldiging van de statutair directeur en commissarissen. Het beloningsbeleid voor de statutair directeur van RET N.V. is vastgesteld door de Algemene vergadering van Aandeelhouders en in overeenstemming met het beleidskader Verbonden Partijen. De beloning van de statutair directeur is weergegeven in de volgende tabel.
| x €1.000 | Vaste en variabele beloningen | Beloningen betaalbaar op termijn | Totaal |
| 2022 - Bestuurder | 191 | 24 | 215 |
| 2021 - Bestuurder | 179 | 24 | 203 |
De beloning voor de bestuurder is vrijwillig gebaseerd op WNT-2. De bezoldiging van de bestuurder omvat periodiek betaalde en toegezegde beloningen, zoals salarissen, vakantiegeld en beloningen betaalbaar op termijn, zoals pensioenlasten, voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de vennootschap. De statutair directeur wordt beloond middels een vaste beloning. De statutair directeur heeft een regulier arbeidscontract en valt onder de reguliere cao wat betreft de pensioenregeling.
| x €1.000 | Vaste en variabele beloningen | Beloningen betaalbaar op termijn | Totaal |
| 2022 - RvC | 119 | - | 119 |
| 2021 - RvC | 111 | - | 111 |
De beloning van de commissarissen bestaat uit een vaste vergoeding op jaarbasis voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de vennootschap. Er zijn in 2021 geen bijzondere vergoedingen verstrekt aan (voormalig) statutair directeuren en commissarissen.
Overige toelichtingen
Accountantshonoraria
| x €1.000 | 2022 | 2021 |
| Accountantshonoraria voor het onderzoek van de jaarrekening | 187 | 176 |
| Accountantshonoraria voor andere controleopdrachten | 94 | 144 |
| Accountantshonoraria voor andere niet-controlediensten | 13 | 58 |
| Totaal van accountantshonoraria | 294 | 378 |
Rotterdam, 30 maart 2023
Maurice Unck
Rotterdam, 30 maart 2023
Ondertekening commissarissen
Charlotte Insinger
Voorzitter
Karin Bax
Commissaris
Steven Lak
Commissaris
Engbert Verkoren
Commissaris
Guido Dubbeld
Commissaris